Регистрация плательщиком НДС в 2026 году: когда обязательно, когда стоит добровольно и какие ошибки обходятся дороже всего

Вопрос «нужно ли мне уже регистрироваться плательщиком НДС?» – один из самых частых, которые мы получаем от малого бизнеса. С 1 мая 2025 года изменился порядок расчёта порога, поэтому стоит проверить, соответствует ли ваш расчёт новым правилам.

Когда регистрация обязательна

В Литве регистрироваться плательщиком НДС обязательно, когда вознаграждение за товары и услуги превышает 45 000 евро. С 1 мая 2025 года этот порог оценивается за прошлый и текущий календарные годы (ранее – за последние 12 месяцев). Важно: НДС нужно начислять уже с той сделки, которой порог был превышен, поэтому откладывать регистрацию нельзя.

Когда стоит зарегистрироваться добровольно

• ваши клиенты в основном плательщики НДС – для них ваша цена с НДС не дороже, потому что НДС они вычитают;
• вы покупаете много товаров, оборудования или услуг с НДС – после регистрации вы сможете вычитать входящий НДС;
• вы работаете с партнёрами из ЕС, для которых важен код плательщика НДС.

Когда спешить не нужно

Если ваши клиенты в основном физические лица, а покупок с НДС мало, ранняя регистрация может означать лишь более дорогую услугу для клиентов и больше администрирования. В таком случае важно постоянно следить за доходами и вовремя заметить приближение порога.

Что значит быть плательщиком НДС

• счета-фактуры НДС с обязательными реквизитами;
• декларация НДС – до 25-го числа следующего месяца;
• данные i.SAF – до 20-го числа следующего месяца;
• правильно применяемые ставки и классификаторы НДС. В 2026 году изменились льготные ставки – ставка 9 % больше не применяется, а 12 % применяется к услугам размещения, перевозки пассажиров и культуры.

Самые дорогие ошибки

1. Порог превышен, но регистрация запоздала. НДС приходится платить из своего кармана, потому что клиентам уже выставлены счета без НДС.
2. Порог рассчитывается неправильно. Часть доходов не учитывается или расчёт ведётся по старому правилу 12 месяцев.
3. Входящий НДС вычитается без надлежащих документов. При проверке вычет отменяется, начисляются пени.
4. Ошибки в i.SAF. Расхождения между вашими данными и данными партнёра – частая причина запросов VMI.

Совет Анны Барановой, руководителя «Patikima buhalterė»: «Не регистрируйтесь плательщиком НДС только потому, что „так солиднее“, но и не ждите последнего дня. Когда доходы достигают примерно 35–40 тыс. евро в год, самое время вместе с бухгалтером рассчитать, что для вас выгоднее, и подготовиться к изменению счетов.»

Поможем принять решение и всё оформить

Рассчитываем порог НДС по новым правилам, оцениваем выгоду добровольной регистрации, регистрируем компанию плательщиком НДС и ежемесячно ведём декларации НДС и i.SAF.

Налоговые консультации · Связаться с · +370 635 87770

Информация актуальна на 2026 год. Перед принятием решения оцените свою ситуацию вместе с бухгалтером.